Oublier l'abattement professionnel
Si vous exercez des professions comme assistant familial, assistante maternelle ou journaliste, pensez à appliquer l'abattement sur vos salaires imposables. Vous devez soustraire cet abattement vous-même. Pour faciliter la démarche, la DGFIP propose un outil sur impots.gouv.fr qui permet un calcul automatique lorsque vous entrez le montant de l'abattement forfaitaire. Ce montant est ensuite reporté en cases 1GA ou 1HA.
Erreur dans le calcul des frais de garde d'enfants
Pour les enfants de moins de 6 ans nés après 2015, les frais de garde ouvrent droit à un crédit d'impôt. Assurez-vous d'exclure les frais de repas et les aides publiques comme le complément de libre choix de frais de garde. Vérifiez particulièrement la ligne « frais de garde des enfants de moins de 6 ans » et les attestations des centres de loisirs.
Ne pas déclarer l'absence de télévision
Une erreur commune est de ne pas cocher la case ØRA si vous n'avez pas de télévision. Depuis 2021, si vous avez déjà indiqué cette absence l'année précédente, cette case sera pré-cochée dans votre déclaration.
Oublier les dons aux associations
Les dons à des associations offrent des avantages fiscaux : 75 % de réduction d'impôt (case 7UD) pour les dons aux personnes démunies, et 66 % pour les autres associations d'intérêt général ou les dons au culte (case 7UF et 7UJ respectivement). Pour des dons dépassant 1000 euros, le fisc effectue automatiquement le transfert vers la catégorie appropriée.
Mal déclarer les pensions alimentaires
Déclarer des pensions alimentaires peut devenir complexe. Assurez-vous de les inscrire dans la bonne rubrique : « vos charges » pour les enfants majeurs et « charges et imputations diverses » pour les enfants mineurs. Les pensions alimentaires ne doivent pas figurer en 6DD « autres déductions », mais dans la case 6EL pour les enfants majeurs ou 6GU pour les mineurs et d'autres situations spécifiques.
Erreur de déclaration après un divorce
Les deux parents ne peuvent pas déclarer un enfant à charge exclusif simultanément. Vous pouvez rattacher un enfant à votre foyer fiscal s'il vit principalement chez vous. En cas de garde alternée, divisez équitablement les parts fiscales. Si vous n'avez pas la garde, vous ne pouvez pas rattacher l'enfant, mais vous pouvez déduire la pension alimentaire.
Ignorer les frais de scolarité
Des réductions d'impôt allant de 61 à 183 euros sont disponibles pour les collégiens, lycéens et étudiants. Vérifiez les lignes 7EA et suivantes ou 7EB pour la garde alternée. Une réduction s'applique si votre enfant a été en établissement scolaire au 31 décembre 2021.
Ne pas déclarer les revenus des enfants à charge
Si vos enfants à charge ont des revenus, ceux-ci doivent être déclarés. Les exonérations sont les suivantes : jusqu'à 4690 euros pour les jobs étudiants et jusqu'à 18 760 euros pour les stages et apprentis.
Erreur de déduction des épargnes retraite
Il est fréquent d'oublier de déduire les cotisations d'épargne retraite de vos salaires. Ces montants doivent apparaître dans la rubrique « vos charges », à l'aide des lignes 6NS, 6NT, 6NU ou 6RS, 6RT, 6RU.
Flat tax sur les revenus financiers
La flat tax, un prélèvement forfaitaire unique sur les revenus du capital, s'applique automatiquement. Toutefois, si vous n'êtes pas imposable, optez pour votre taux personnel de 0 % au lieu du taux forfaitaire.
