Le Plan d'Épargne Retraite (PER) a vu le jour en 2019 sous l’impulsion de la loi PACTE, remplaçant ainsi plusieurs dispositifs auparavant en vigueur. Ce mécanisme de retraite se divise en trois catégories : le PER individuel, le PER entreprise collectif et le PER entreprise obligatoire. L’une de ses particularités est le blocage des fonds jusqu’à la retraite, avec des exceptions pour des situations particulières.
Les différentes formes du PER
Le PER se décline en trois options principales :
- Le PER individuel (PERI ou PERIN) : Ouvert aux particuliers, il remplace des produits comme le PERP et le contrat Madelin.
- Le PER entreprise collectif (PERCOL) : Proposé par les entreprises, il permet aux salariés de faire des versements volontaires tout en bénéficiant des contributions de l'employeur (intéressement, participation).
- Le PER entreprise obligatoire (PERCAT) : Ces versements sont imposés à certains salariés au sein d’une entreprise qui a choisi d’instaurer ce plan.
Le montant épargné peut être investi dans des fonds sécurisés ou dans des unités de compte plus risquées, selon le profil de risque de l’épargnant. À l’âge de la retraite, les titulaires peuvent choisir de récupérer leur capital sous forme de rente, de capital ou d’un mix des deux.
Comment alimenter votre PER ?
Pour maximiser votre épargne sur un PER, plusieurs méthodes de versement sont disponibles :
- Versements volontaires déductibles : Ces versements, qui peuvent être réalisés à tout moment, sont déductibles des revenus imposables dans la limite d'un plafond. Ce plafond peut atteindre 10 % des revenus professionnels ou 4 114 euros, selon le cas.
- Versements issus de l’épargne salariale : Les contributions liées à l’intéressement et à la participation peuvent être transférées sur un PER, exonérées d’impôt.
Il est également possible de transférer des fonds d’anciens contrats d’épargne retraite vers un PER, facilitant ainsi la gestion de son épargne.
Les conditions de transfert et de versement
Pour réaliser un transfert d’un ancien contrat vers le PER, il est conseillé d’effectuer cette démarche dans un délai de trois mois suivant la demande. Les frais peuvent être gratuits si le contrat a été détenu depuis plus de cinq ans, sinon ils ne doivent pas excéder 1 %. Afin de simplifier le transfert, il est nécessaire d’informer l’ancien gestionnaire par lettre recommandée.
Le PER est un outil promis à un bel avenir pour ceux qui souhaitent préparer leur retraite avec une flexibilité et un cadre adaptatif. La compréhension des modalités et des options qu'il offre est essentielle pour optimiser ses placements.
