Avec moins d'un mois avant la clôture des déclarations fiscales, il est crucial d'agir rapidement pour diminuer ses impôts pour l'exercice 2022, à soumettre au printemps 2023. Selon Florence Brau Billod, conseillère en gestion de patrimoine, il existe deux approches pour y parvenir : par la consommation ou par l'épargne.
La première approche englobe des dépenses qui apportent des réductions ou des crédits d'impôt : emplois à domicile, garde d'enfants, contributions à des associations, ou encore travaux d'adaptation pour des personnes dépendantes. Par ailleurs, une pension alimentaire de jusqu'à 6 042 € versée à votre enfant étudiant peut également être déduite de votre revenu imposable.
La seconde approche concerne les placements favorisés par l'État pour encourager l'épargne. "L'État incite les contribuables à investir via des dispositifs fiscaux tels que le Pinel pour l'immobilier ou les Plans d'Épargne Retraite (PER)" explique Florence Brau Billod. Voici un tour d'horizon des quatre méthodes efficaces pour alléger votre charge fiscale.
1. Investir dans la pierre papier
À ce stade de l'année, il est trop tard pour effectuer des investissements directs dans des biens immobiliers défiscalisés (comme le Pinel). Cependant, les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) demeurent une option viable, offrant les mêmes avantages en matière de défiscalisation lorsque vous investissez dans des programmes tels que Pinel, Denormandie ou Malraux. Par exemple, vous pouvez bénéficier d'une réduction de 12 % sur un programme Pinel avec un engagement de location pendant six ans, ou jusqu'à 21 % pour un engagement de douze ans.
2. Épargner pour la retraite
Les versements effectués sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) sont déductibles de vos revenus imposables, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de 2021, avec un plafond de 32 909 € ou 4 114 €, selon ce qui est le plus avantageux. Il est important de noter que cette déduction ne compte pas dans le plafonnement général des niches fiscales à 10 000 €. En outre, si vous choisissez cette option, les montants perçus à la retraite seront taxés selon votre taux marginal d'imposition.
3. Financer des entreprises en croissance
Pour les investissements dans des PME, la réduction d'impôt est de 25 % pour les sommes investies entre le 18 mars et le 31 décembre 2022. Cette incitation fiscale s'applique aux entreprises ayant leur siège en France ou dans l'Espace Économique Européen, et répondant à certains critères. Une même réduction est accessible pour les investissements dans des fonds comme les FIP (Fonds d'Investissement de Proximité) ou les FCPI (Fonds Commun de Placement dans l'Innovation), qui investissent également dans des PME. Le taux de réduction peut aller jusqu’à 30 % pour les FIP dédiés à la Corse et à l’Outre-mer.
4. Explorer des produits de niche
D'autres produits plus alternatifs, comme l'investissement dans des forêts, permettent une réduction d'impôt de 18 %, limitée à 5 700 € pour une personne seule et 11 400 € pour un couple. Ces investissements comportent certaines obligations et sont donc généralement réservés aux investisseurs avertis. D'un autre côté, investir dans des Sofica (Sociétés de Financement de l'Industrie Cinématographique et Audiovisuelle) peut offrir des réductions allant de 25 à 48 % selon les engagements pris.
