1. Revalorisation du barème fiscal : une bouffée d'air pour les contribuables
Les contribuables peuvent se réjouir : le barème de l'impôt sur le revenu connaîtra une revalorisation de 2 % en 2025. Cette initiative, axée sur la compensation de l'inflation, vise à éviter que vos augmentations salariales ne vous fassent franchir le seuil d’une tranche d’imposition plus élevée tout en maintenant votre pouvoir d’achat.
Voici les répercussions concrètes de cette mesure :
- Les seuils des tranches d'imposition seront ajustés. Par exemple, la première tranche pourrait commencer aux alentours de 11 000 € de revenus annuels, contre 10 777 € en 2024.
- Si votre revenu augmente moins rapidement que l'inflation, vos impôts pourraient diminuer en 2025.
Cette revalorisation s’étendra également à certains plafonds fiscaux, tels que :
- La décote pour les foyers à faible imposition.
- L'abattement destiné aux personnes âgées ou invalides.
- Les plafonds de déduction pour les pensions alimentaires et les frais d'accueil de personnes âgées.
À noter : si vos revenus augmentent plus vite que l'inflation, une partie de cette hausse pourrait être fiscalisée à un taux supérieur.
2. Nouveau prélèvement à la source : une imposition plus équitable pour les couples
À partir de septembre 2025, une réforme significative du prélèvement à la source (PAS) sera mise en place pour les couples soumis à une imposition commune, avec pour but dindividualiser le taux d'imposition de chaque partenaire. Cela permettra une répartition plus juste de la charge fiscale dans le foyer.
Actuellement, un taux commun s'applique aux revenus des deux partenaires, ce qui peut créer des inégalités, notamment pour les ménages aux revenus disparates. Voici les principales modifications :
- Chaque partenaire sera imposé selon ses revenus propres, avec un taux calculé de manière individuelle.
- Les revenus collectifs, comme les loyers ou les placements, continueront à bénéficier d’un taux commun pour le foyer.
Pour illustrer, prenons le cas d'un couple où l'un des conjoints perçoit 60 000 € par an tandis que l'autre touche 30 000 €. Avec le système actuel, un taux de 12,1 % est appliqué. Avec l'individualisation, le partenaire à revenu inférieur sera taxé à environ 5,5 %, tandis que celui à revenu plus élevé paiera un taux d’environ 15,4 %.
Cette réforme est particulièrement bénéfique pour les femmes, souvent moins bien rémunérées, et devrait contribuer à réduire les inégalités fiscales.
3. Réductions et crédits d’impôt : nouveautés et continuité
En 2025, certaines réductions fiscales seront renforcées tandis que d'autres dispositions seront modifiées ou supprimées.
- Dons pour causes exceptionnelles : Les donateurs entre le 17 décembre 2024 et le 17 mai 2025 pour venir en aide à Mayotte après le cyclone Chido bénéficieront d’une réduction d’impôt portée à 75 %, plafonnée à 1 000 €.
- Crédits d’impôt écologiques : Les aides financières pour l'installation de bornes de recharge pour véhicules électriques et d'équipements pour personnes âgées restent, avec des plafonds de revenus plus stricts.
- Fin du dispositif Pinel : Les réductions fiscales pour les investissements locatifs via le dispositif Pinel seront abaissées à 9 %, 12 % et 14 % selon la durée d'engagement (contre des taux plus élevés précédemment).
Les contribuables concernés doivent se tenir informés des nouvelles réglementations pour optimiser leurs dépenses fiscales et bénéficier des nouvelles opportunités.
