Le Plan Épargne Retraite (PER) est une solution d'épargne innovante introduite en 2019, remplaçant graduellement les précédents dispositifs tels que le Perp, le contrat Madelin, le Perco, et l'article 83. Le PER se décline en trois catégories : le PER individuel, le PER d'entreprise collectif, et le PER d'entreprise obligatoire.
Le Plan d’Épargne Retraite individuel
Accessible à tous, le PER individuel remplace le Perp et le contrat Madelin. Il permet à chaque personne, quel que soit son statut (salarié, demandeur d'emploi, travailleur non salarié), de constituer une épargne sur le long terme pour sa retraite.
Deux options s'offrent au titulaire pour alimenter son PER : un compte titres pour investir dans des actions ou obligations, ou un contrat d'assurance de groupe via une société d'assurance. Ces choix permettent de cibler précisément les besoins d'épargne individuels.
Fonctionnement et gestion du PER individuel
La gestion du PER individuel évolue selon l'âge de l'épargnant. En début de carrière, les investissements sont majoritairement orientés vers des actifs plus risqués pour maximiser les rendements. À l'approche de la retraite, la stratégie d'investissement se stabilise vers des produits moins risqués.
Les versements sur le PER individuel, qu'ils soient volontaires ou issus d'un précédent PER d'entreprise, profitent d'un avantage fiscal : ils sont en effet déductibles des revenus imposables, ouvrant ainsi des perspectives d'épargne largement attractives.
Est-il facile de débloquer son épargne ?
Les fonds d'un PER individuel peuvent être retirés lors de la retraite, soit sous forme de capital, de rente, ou d'une combinaison des deux. Toutefois, il est également possible de débloquer les fonds avant l'âge de la retraite dans certaines situations exceptionnelles, comme l'invalidité ou l'achat d'une résidence principale.
Le Plan d’Épargne Retraite d’entreprise collectif
Le PER d’entreprise collectif, successeur du Perco, est conçu pour l'ensemble des salariés (généralement ceux ayant au moins trois mois d'ancienneté). Bien que l'adhésion ne soit pas obligatoire, certaines entreprises choisissent l'adhésion automatique avec un délai pour la refuser.
Ce plan permet aux salariés de transférer leurs économies lors d'un changement d'entreprise, offrant ainsi une grande flexibilité.
Gestion et allocations du PER d’entreprise collectif
Comme le PER individuel, il fonctionne comme une gestion pilotée en fonction de l'âge de l'investisseur. Il doit également obligatoirement proposer un fonds solidaire pour ceux qui souhaitent un impact social.
Les salariés peuvent librement verser des fonds et bénéficier d'abondements de l'employeur, dans la limite de plafonds établis.
Déblocage des montants épargnés
La récupération des fonds du PER d’entreprise collectif suit les mêmes principes que ceux du PER individuel. Les sommes peuvent être débloquées lors de la retraite ou exceptionnellement dans certaines situations spécifiques.
Le Plan d’Épargne Retraite d’entreprise obligatoire
Contrairement au PER d'entreprise collectif, le PER d'entreprise obligatoire est imposé à tous les salariés d'une catégorie défini par l'entreprise. L'adhésion est donc obligatoire.
Il fonctionne sur le même principe que le PER d'entreprise collectif, côtisant par des versements volontaires et des contributions de l'employeur, permettant ainsi une préparation à la retraite sécurisée.
Conditions de déblocage et fiscalité
Les fonds dans un PER d’entreprise obligatoire sont généralement bloqués jusqu'à la retraite, mais peuvent exceptionnellement être débloqués dans certaines situations, comme l'invalidité. En ce qui concerne la fiscalité, elle suit les réglementations classiques appliquées aux PER collectifs.
Quel que soit le type de PER, l'épargne accumulée est reversée aux héritiers en cas de décès de l'épargnant, garantissant ainsi un soutien financier pour ses proches.
