En tant que retraité, il est important de comprendre que vos obligations fiscales diffèrent de celles de votre période active. Femme Actuelle a consulté l'Assurance retraite et l'Agirc-Arrco pour clarifier ces changements.
Alors que 2024 s'annonce pleine de nouveautés fiscales, comme la possibilité de déclarer vos revenus sur des appareils mobiles, il peut sembler intimidant de s'attaquer à cette tâche administrative. Comme les salariés, les retraités doivent également soumettre leur déclaration à l'administration fiscale, puisque les pensions de retraite sont considérées comme des revenus imposables, quel que soit le régime. Toutefois, certaines sommes bénéficient d'exonérations et ne nécessitent pas de déclaration.
Pour ceux qui découvrent le monde de la retraite et craignent de remplir leur déclaration, sachez que le processus n'est pas plus compliqué que lors de vos années actives. Femme Actuelle a interrogé l'Assurance retraite et l'Agirc-Arrco pour vous aider à anticiper ces changements en tant que nouvel retraité.
Comment ma retraite est-elle imposée ?
À l'instar des salaires, votre pension de retraite, qu'elle soit de base ou complémentaire, est soumise à l'impôt sur le revenu avec un prélèvement à la source. Si vous êtes récemment à la retraite, il n'est pas nécessaire d'informer l'administration fiscale de ce changement, car l'Assurance retraite transmet directement le montant imposable de votre pension de base. L'Agirc-Arrco s'occupe également de relayer le montant de votre retraite complémentaire.
Selon Philippe Bainville, expert de l'Assurance retraite : "L'impôt est prélevé directement à la source. Les montants répartis sont basés sur les informations de l'administration fiscale et reversés aux impôts". Vous trouverez les montants de vos pensions dans les cases 1AS et 1BS de votre déclaration pré-remplie.
Le prélèvement à la source et le taux d'imposition
Introduit en janvier 2019, le prélèvement à la source s'applique également aux pensions. Ainsi, lorsque vous recevez votre pension, le montant est déjà soumis à l'impôt par votre caisse de retraite, qui transmet ensuite les informations à l'administration fiscale en fonction de votre taux personnalisé. Vous pouvez consulter ce taux sur le site impots.gouv.fr après avoir effectué votre déclaration en ligne.
Pour un retraité, la première année peut être difficile niveau fiscalité, car le taux est souvent basé sur les revenus de l'année précédente, ce qui peut provoquer un léger surcoût. Ces fluctuations de taux ont tendance à se stabiliser au fil des années, selon Fanny Guillou-Marre, spécialiste de l'Agirc-Arrco.
L'abattement fiscal à la retraite
Un abattement forfaitaire de 10 % est appliqué sur les pensions de retraite, allant d'un minimum de 422 euros à un maximum de 4.321 euros par foyer fiscal lors de la déclaration des revenus 2023. Cet abattement est automatiquement pris en compte par l'administration, mais vous pouvez le vérifier ou demander une rectification si nécessaire. Un second abattement est également accordé aux contribuables âgés de plus de 65 ans et aux personnes invalides, sous certaines conditions.
Les revenus à déclarer
Les revenus à déclarer incluent les pensions de retraite de base et complémentaires, ainsi que celles des régimes spéciaux, des pensions militaires, et toutes les allocations versées sous forme de capital. Il est crucial de consulter le site de l'administration fiscale pour un inventaire complet.
Les revenus exonérés d'impôts à la retraite
Certaines allocations ne sont pas soumises à l'impôt, telles que l'allocation de solidarité (Aspa), et d'autres allocations versées sous conditions spécifiques :
- Les pensions de vieillesse de la Sécurité sociale si elles ne dépassent pas un certain seuil.
- Les pensions militaires et assimilées.
- Les rentes viagères et autres aides spécifiques.
Les prélèvements sociaux
Les prélèvements sociaux, qui regroupent diverses cotisations, sont également déduits directement de votre pension. Ils sont calculés en fonction de vos revenus antérieurs et prélevés mensuellement, sauf si vous bénéficiez d'une exonération. Plusieurs contributions, comme la CSG, la CRDS, et la Casa, s'appliquent également si vous êtes domicilié fiscalement en France.
Sources :
- Retraite et déclaration de revenus - L'Assurance retraite
- Prélèvements sociaux - L'Assurance retraite
- Impôt sur le revenu - Déclarer les pensions de retraite - Service public
- Retraite Agirc-Arrco et impôts - Agirc-Arrco
